Виды аккредитивов (краткая информация)

PDF
Печать
E-mail
Автор: Administrator
31.08.2010 10:25

 

Аккредитив

Letter of credit (L/C)

нем.Akkreditiv; фр.Accreditif

От лат.Accreditivus - доверительный

Аккредитив - поручение банка одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в аккредитиве.

___________________________________________________

Аккредитив с авансовым платежом

Аккредитив с красной строкой

Advance payment credit; Red clause credit

Аккредитив с авансовым платежом - документарный аккредитив, содержащий специальную оговорку, которая уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж бенефициару до представления документов. Исторически эта оговорка вписывалась жирными красными чернилами с тем, чтобы привлечь к ней особое внимание.

Оговорка указывает сумму разрешаемого авансового платежа, который в некоторых случаях может достигать всей суммы документарного аккредитива.

Аккредитив с авансовым платежом возлагает ответственность за окончательную оплату на приказодателя, который должен отвечать за возмещение авансовых платежей в том случае, если бенефициар не сумеет предоставить документы, требуемые по документарному аккредитиву. Приказодатель также отвечает за все расходы, которые понесут банк-эмитент, подтверждающий или исполняющий банки.

___________________________________________________

Аккредитив с отсроченным платежом

Deferred payment credit

Аккредитив с отсроченным платежом - документарный аккредитив, открытый на следующих условиях:
- платеж не является немедленным;
- платеж производится на будущую дату, определяемую в соответствии с аккредитивом;
- представление тратты не требуется.

В соответствии с аккредитивом будущая дата платежа обычно приходится на дату, наступающую через определенный период после даты транспортных документов, или наступает через определенный период после даты представления документов.

___________________________________________________

Аккредитив с покрытием

Аккредитив с покрытием - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент переводит исполняющему банку соответствующие валютные средства в форме аккредитива, являющиеся обеспечением и источником платежа по исходному аккредитиву.

___________________________________________________

Аккредитивная форма расчетов

Расчеты аккредитивами

Аккредитивная форма расчетов - способ безналичных расчетов между предприятиями и организациями, суть которого состоит в том, что банк плательщика дает поручение банку, обслуживающему получателя платежа, оплатить требуемую сумму в оговоренный срок на основе условий, предусмотренных в аккредитивном заявлении плательщика.

Акцептный аккредитив

Acceptance credit

Акцептный аккредитив - документарный аккредитив, который, помимо прочих документов, требует представления тратты на фиксированный срок, выставленной на банк, который назначен акцептующим банком по документарному аккредитиву. Обычно тратты по акцептному аккредитиву имеют срок действия от 60 до 180 дней.

Если условия аккредитива соблюдены, то банк акцептует тратту, сделав надпись на лицевой стороне, после чего тратта может быть возвращена предъявителю, остаться в банковском портфеле или дисконтирована банком-акцептантом, в зависимости от выданных инструкций.

Акцептуя тратту, банк дает обязательство оплатить ее номинальную стоимость по истечению фиксированного срока, вне зависимости от того, подтвержденный это аккредитив или нет.

Первоначально акцептные аккредитивы открывались для целей финансирования приказодателя (покупателя) - до момента наступления срока платежа по тратте он уже может продать товар далее и затем за счет выручки оплатить акцепт. Если акцептованные тратты тут же дисконтируются, то и бенефициар (продавец) также приобретает источник быстрого получения средств.

Иногда в соглашении об акцептном аккредитиве включается условие, оговаривающее, что дисконт идет за счет покупателя. В таких случаях при дисконтировании бенефициар получит номинальную стоимость тратты, при этот счет банка-эмитента дебетуется на сумму дисконта.

Если в договоре нет пункта об учете векселей или стоит условие, что размер дисконта относится на счет бенефициара, то при дисконтировании он получит только чистую выручку, т.е. за вычетом дисконта.

Владельцем акцептованной тратты в день ее погашения обычно является либо бенефициар, если он получил вексель обратно от акцептующего банка и не учел его после акцепта, либо другой банк: или банк бенефициара, который учел для него вексель, или сам банк-акцептант, если он учел вексель или оставил его в своем портфеле.

___________________________________________________

Банковская комиссия

Bank commission

Банковская комиссия - сумма, взимаемая банком с клиента за совершение определенных операций: оплату чека, получение наличности через банкомат и т.д.

___________________________________________________

Безотзывный аккредитив

Irrevocable letter of credit

Безотзывный аккредитив - по Правилам UCP 500 - документарный аккредитив, в котором отсутствует явное указание на то, что он является отзывным. Безотзывный документарный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка и бенефициара.

___________________________________________________

Безотзывный подтвержденный аккредитив

Irrevocable confirmed credit

Безотзывный подтвержденный аккредитив - документарный аккредитив, подтвержденный подтверждающим банком в стране бенефициара. Безотзывный подтвержденный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка и бенефициара.

___________________________________________________

Делимый аккредитив

Divisible letter of credit

Делимый аккредитив - аккредитив, в пределах суммы которого можно открыть несколько аккредитивов.

___________________________________________________

Денежный аккредитив

Cash letter of credit (Cash L/C)

Денежный аккредитив - именной документ, адресованный банком-эмитентом своему отделению или другому банку, в котором содержится распоряжение о выплате денег (полностью или частями) предъявителю аккредитива в течение указанного срока и при выполнении всех оговоренных в аккредитиве условий.

При международных расчетах денежные аккредитивы оплачиваются в валюте той страны, где они предъявляются, по курсу на день платежа.

___________________________________________________

Документарные операции

Документарные операции - группа банковских операций:
- обеспечивающих расчеты в (международной) торговле;
- защищающих экспортеров и импортеров от возможных рисков непоставки/неоплаты, от валютных, политических и других предпринимательских рисков.

Основными видами документарных операций являются аккредитивы, инкассо и банковские гарантии.

___________________________________________________

Документарный аккредитив

Товарный аккредитив

Documentary letter of credit (Documentary L/C); Commercial credit

Документарный аккредитив - письменное обязательство, выданное банком от имени покупателя (приказодателя) или от своего собственного имени, оплатить продавцу (бенефициару) стоимость тратты и/или документов, если соблюдены условия документарного аккредитива.

Документарный аккредитив:
- является обязательством, отдельным от коммерческой сделки, на которой он основывается.
- является инструментом, предоставляемым банками для облегчения международных торговых сделок,
- гарантирует всем участвующим сторонам, что банк-эмитент или подтверждающий банк (если таковой имеется) выполнят свои обязательства в случае соблюдения условий документарного аккредитива,
- гарантирует платеж при соблюдении условий документарного аккредитива,
- гарантирует платеж исключительно на основании документов и безотносительно к товарам или услугам, к которым могут относиться документы.

___________________________________________________

Закрытие аккредитива

Закрытие аккредитива - запись о прекращении операций по выдаче денег по аккредитиву.

___________________________________________________

Комиссионные банковские операции

Некредитные операции

Commission banking operations

Комиссионные банковские операции - операции, выполняемые банками по поручению клиентов за комиссионное вознаграждение. В сферу комиссионных операций входят:
- инкассовые, аккредитивные и переводные операции;
- предоставление банковского акцепта и аваля по долговым обязательствам;
- купля-продажа по поручению клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов;
- посредничество в размещении акций и облигаций;
- услуги по инкассации;
- бухгалтерское обслуживание, предоставление консультаций и услуги по кредитным карточкам.

___________________________________________________

Компенсационный аккредитив

Back-to-back credit; Back-to-back letter of credit

Компенсационный аккредитив - комбинация двух документарных аккредитивов:
- аккредитива (А), открытого конечным покупателем в пользу посредника; и
- аккредитив (Б), открытого посредником в пользу продавца. Причем текст аккредитива (Б) должен быть составлен таким образом, чтобы посредник смог оформить в установленные сроки документы по аккредитиву (А).

Если аккредитив (Б) открывается тем же банком, который авизовал аккредитив (А), то аккредитив (Б) называется компенсационным аккредитивом.

Если аккредитив (Б) открывается банком иным, чем тот, который авизовал аккредитив (А), то аккредитив (Б) называется встречным.

Аккредитивы (А) и (Б) полностью обособлены друг от друга и каждый из банков-эмитентов отвечает по своим собственным обязательствам.

Аккредитив (А) не представляет собой гарантию для банка-эмитента по аккредитиву (В). Аккредитив (А) просто свидетельствует о средстве платежа, которое может поступить для выполнения платежного обязательства по аккредитиву (Б).

___________________________________________________

Негоциируемый аккредитив

Negotiation credit

Негоциируемый аккредитив - документарный аккредитив, исполняемый посредством негоциации. Негоциируемый аккредитив должен либо указывать негоциирующий банк, либо содержать указание на то, что аккредитив является свободно негоциируемым. Во втором случае негоциирующим банком может быть любой банк.

По безотзывному негоциируемому документарному аккредитиву обязательство банка-эмитента распространяется на третьи стороны, которые негоциируют или покупают тратту/документы бенефициара, представленные им по документарному аккредитиву.

___________________________________________________

Неподтвержденный аккредитив

Unconfirmed credit

Неподтвержденный аккредитив - документарный аккредитив, по которому банк-эмитент не требует подтверждения авизующим или иным банком.

___________________________________________________

Отзывный аккредитив

Отзывной аккредитив

Revocable credit; Revocable letter of credit (Revocable L/C)

Отзывный аккредитив - документарный аккредитив, который может быть изменен, отозван или аннулирован без согласия бенефициара и даже без предварительного уведомления бенефициара вплоть до момента платежа в исполняющем банке.

Отзывный документарный аккредитив используется в качестве:
- торгового обычая в расчетах между филиалами или дочерними компаниями;
- торгового обычая для отдельных видов торговли;
- в качестве субститута обещанию произвести платеж;
- в качестве субститута платежного поручения.

___________________________________________________

Переводной аккредитив

Трансферабельный аккредитив

Transferable letter of credit

Переводной аккредитив - особая, переводная форма документарного аккредитива, открытого в пользу торгового посредника (первого бенефициара). Переводная форма дает возможность торговому посреднику обратиться в исполняющий банк с просьбой перевести весь аккредитив или его часть поставщику (второму бенефициару). Если посредник закупает товары у нескольких поставщиков, то он имеет право поручить исполняющему банку перевести части аккредитива каждому из поставщиков. Непереведенный остаток составляет прибыль посредника.

___________________________________________________

Подтвержденный аккредитив

Confirmed letter of credit

Подтвержденный аккредитив - документарный аккредитив, подтвержденный по поручению банка-эмитента другим банком (подтверждающим банком), в результате чего он несет ответственность наравне с банком-эмитентом. За подтверждение, так же как и за другие операции по аккредитиву, банки взимают комиссию.

___________________________________________________

Применение денежного аккредитива

Применение денежного аккредитива - денежным аккредитивом пользуются лица, совершающие деловые или туристические поездки внутри страны и за границей.

___________________________________________________

Револьверный аккредитив

Автоматически возобновляемый аккредитив

Revolving credit; Revolving letter of credit

Револьверный аккредитив - документарный аккредитив, по условиям которого доступная по нему сумма возобновляется или восстанавливается после отгрузки и/или представления документов без того, чтобы требовалось специальное изменение к документарному аккредитиву.

Револьверные аккредитивы используются покупателями и продавцами, между которыми установились длительные торговые взаимоотношения, и которые имеют опыт по отгрузке товара, указанного в аккредитиве. Револьверный аккредитив может возобновляться как в отношении срока, так и в отношении суммы.

___________________________________________________

Резервный аккредитив

Стэнд-бай аккредитив

Stand-by letter of credit

Резервный аккредитив - документарный аккредитив, который может использоваться бенефициаром только в случае неисполнения обязательств по сделке, к которой он относится. Резервные аккредитивы регулируются положениями правил ISP98 (International Standby Practice).

Резервный аккредитив действует как гарантия, если имеет место невыполнение договорных обязательств. В отличие от банковской гарантии, резервный аккредитив не подчиняется действию национальных законов.

Первоначально резервные аккредитивы развились ввиду того, что в США закон ограничивал права банков по выдаче гарантий.

___________________________________________________

Финансирование товарной торговли

Commodity trade finance

Финансирование товарной торговли - финансирование сделок, при котором кредитная линия согласовывается между торговой компанией и банком. Вид гарантии банка обычно зависит от финансируемой сделки.

___________________________________________________

Циркулярный аккредитив

Circular letter of credit (Circular L/C)

Циркулярный аккредитив - аккредитив, направляемый банком своим банкам-корреспондентам, уполномочивающий их выплатить бенефициару определенную сумму по представлению документов, удостоверяющих его личность.

Действие циркулярного аккредитива аналогично дорожным чекам.

___________________________________________________

Чистый аккредитив

Открытый аккредитив

Clean letter of credit; Open letter of credit

Чистый аккредитив - открытый банком аккредитив, по которому лицо за рубежом может выставлять тратты на банк. Чисты аккредитив - обязательство банка акцептовать тратты, если они выставлены в соответствии с условиями аккредитива. Аккредитив называется чистым, поскольку к траттам не требуется прилагать никаких документов. Такой аккредитив предоставляется только фирмам с наиболее высокой платежеспособностью и репутацией или же против обеспечения.

 

Обновлено ( 02.12.2010 16:30 )

Статистика

Сотрудничество

Наша компания заинтересована в новых надежных партнерах, у нас есть взаимовыгодные предложения по сотрудничеству к посредникам и продавцам - об этом читайте в разделе СОТРУДНИЧЕСТВО. Также Вы получите полную информацию о нашей фирме и как с нами можно связаться!